Новое в исчислении зарплатных налогов 2016 года. Важнейшие изменения в исчислении НДФЛ. Актуальные вопросы исчисления среднего заработка. (ФЗ РФ от 02.05.15г. №113, от 06.04.15г. №85, от 23.11.15г. №317, №320)

Целевая аудитория: главные бухгалтера и их заместители, бухгалтера по расчету заработной платы.

Цели оказания услуг: в процессе консультирования участники модульного семинара рассмотрят проблемные вопросы в исчислении зарплатных налогов 2016 года с учетом нововведений в нормативно-правовом регулировании. Разберут распространенные ошибки. Получат советы эксперта по практическим вопросам исчисления среднего заработка.

Ключевые вопросы программы семинара:

1. Новации НДФЛ 2016 года:

• Новая ежеквартальная отчетность НДФЛ – 6: особенности заполнения, санкции за нарушение сроков сдачи;
• Новые правила определения дохода от материальной выгоды;
• Новые сроки исчисления и уплаты НДФЛ с заработной платы, с отпускных, пособий и других доходов, новые сроки подачи уведомления о невозможности удержания налога;
• Новый подход к признанию дохода командированных сотрудников;
• Изменения в применении стандартных вычетов на детей, социальных вычетов у работодателя, имущественных вычетов;
• Нововведения для иностранных работников: расчет стоимости патента и условия возмещения работодателем;
• Конкретизация правила отчетности за работников обособленных подразделений;
• Пополнение списка необлагаемых доходов.

2. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 «НДФЛ» НК РФ, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ от 21 октября 2015 года:

• Новый подход к применению стандартных вычетов для детей - инвалидов, имущественных вычетов; определение налоговой базы с возмещения работникам оплаты за жилье, за использование личного имущества в служебных целях, за питание и транспортные расходы.

3. Новый взгляд на перечисление НДФЛ с аванса в разъяснениях ФНС, методика возврата и зачета излишне удержанной суммы налога.
   
   
4. Некоторые сложные и спорные вопросы исчисления НДФЛ и страховых взносов из командировочных расходов:

• Проезд в выходные дни, подотчетные суммы, невозвращенные в срок суммы, расходы на бензин, компенсации за использование личного имущества и прочее.

5. Новое в порядке уплаты и предоставления отчетности по страховым взносам:

• Предельная величина базы для начисления страховых взносов в ПФР и ФСС в 2016 году;
• Тарифы страховых взносов в 2016 году. Изменения в применении пониженных тарифов страховых взносов;
• Ежемесячная отчетность в Пенсионный фонд в 2016 году;
• Новые КБК для пенсионных взносов;
• Страховые взносы с доходов иностранцев;
• Разъяснения Минфина, Роструда, ФСС и ПФР по вопросам начисления страховых взносов;
• Специальная оценка условий труда на рабочем месте и её влияние на тариф дополнительных страховых взносов.

6. Взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: тарифы страховых взносов в 2016 году, изменения сроков уплаты.
   
   
7. Социальные пособия:

• Новый МРОТ с 01 января 2016 года: на что он повлияет?
• Пособие по уходу за ребенком, пособие по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособий;
• Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности: какие ожидаются изменения?
• «Детские» пособия в 2016 году.

8. Выплаты в пользу физических лиц. Минимальная оплата в РФ. Региональные соглашения о минимальной оплате. Гарантии и компенсации:

• Доплаты за вредные и опасные условия труда, новые условия дополнительного отпуска и продолжительности рабочей недели;
• Компенсации работникам в особых климатических условиях: применение районных коэффициентов, северных надбавок;
• Доплаты за работу в ночное время, выходные и праздничные дни, за сверхурочные работы, за совмещение профессий, увеличенный объем работ, расширение зон обслуживания. Обзор типичных ошибок;
• Оплата труда по внешнему и внутреннему совместительству;
• Компенсации работникам при направлении в командировку: отмена командировочного удостоверения (плюсы и минусы), однодневная командировка, оплата проезда в выходные дни в свежих разъяснениях ФНС, условия выдачи наличных и перечисления на банковские карты. Постановления Правительства РФ от 29.12.14 г.№ 1595, от 29.07.15 г. № 771;
• Стимулирующие доплаты и надбавки: вознаграждение по итогам работы за год, выслуга лет, разные виды премий, материальная помощь и т.д.

9. Cпорные и сложные вопросы в расчете средней заработной платы:

• Общие случаи: командировка, выходные пособия, повышение квалификации, донорские и т.п.;
• Различные виды отпусков: разделение отпуска на части, замена отпуска денежной компенсацией, учебный отпуск;
• Обязанность формирования оценочного обязательства на предстоящую оплату отпусков (резерва предстоящих расходов). Варианты и методики.